По закону вы можете вернуть часть затрат на покупку недвижимости, оплату обучения или лечения в виде налогового вычета. Вычет — это сумма, на которую разрешено уменьшать налогооблагаемый доход. Если вы официально работаете, а значит платите подоходный налог (НДФЛ), то имеете право вернуть до 13% потраченных средств. Налоговые вычеты бывают социальными и имущественными. Посмотрим, чем они отличаются и как их получить.
Размер социальных налоговых вычетов, к которым относятся вычеты за обучение и лечение, рассчитывается за календарный год и не может превышать 15 600 рублей (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Такое ограничение связано с максимально возможной суммой всех социальных вычетов в 120 000 рублей. При этом получить от государства вы сможете не саму сумму вычета, а 13% от нее, то есть те самые 15 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600). Все это прописано в ст. 219 НК РФ.
В любом случае вам вернут не больше той суммы, которую вы перечислили в бюджет в виде подоходного налога, — это основное. Теперь поговорим о нюансах.
Этим вычетом можно воспользоваться, если вы оплатили:
При этом размер вычета на одного ребенка не может превышать 50 000 рублей, то есть в итоге вам вернут 6 500 рублей. Оформить вычет, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. Если вы платили за учебу в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году или позже, но только за последние три года.
Важно! С 1 января 2016 года социальный налоговый вычет за обучение разрешено получать не только напрямую в налоговой, но и через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.
Этим вычетом можно воспользоваться, если вы оплатили:
Написать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты лечения.
Важно! Оплаченные услуги и медикаменты должны входить в специальные перечни, для которых предусмотрен вычет. Их можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.
Лимит для налогового вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей. Так как налог к возврату не может превышать 13% от этого лимита, вернуть вы сможете не более 260 тысяч рублей. Имущественный вычет может переносится на будущие годы и не имеет срока давности.
C 1 января 2014 года изменились правила расчета вычета:
Важно! Оформить имущественный вычет можно по-разному. В первом случае дождаться окончании календарного года и обратиться в налоговую. Во втором — просто не доплачивать налог и постепенно получать вычет у работодателя.
Для получения вычета необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в бумажном или электронном виде. Вот здесь подробная инструкция. К декларации нужно приложить комплект документов:
Важно! Образовательное/медицинское учреждение, услуги которого вы оплачивали и теперь рассчитываете на налоговый вычет, должно иметь официальный статус и лицензию. Иначе в вычете могут отказать.
Декларацию с готовыми документами можно подать:
Проще всего заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и отправить на проверку, приложив к ней отсканированные документы. После одобрения нужно будет написать заявление на возврат денег. По закону налоговая должна перевести деньги на ваш счет в течение месяца.
Экономить на налогах совсем несложно, если знать свои права и не забывать ими пользоваться. Чтобы у вас не было проблем с получение вычета, следуйте правилам.
1. Собирайте и храните все документы минимум три года.
2. Не пропускайте сроков подачи заявления на вычет.
3. Не бойтесь обращаться в налоговую, тем более, что это можно делать дистанционно.